Коротко. У большинства австралийских компаний есть статья расходов на professional development, и она чаще не выбирается, чем выбирается. Мешают не деньги. Мешает то, что фраза «хочу подтянуть английский» для человека, который подписывает расход, звучит как личное дело. Поменяйте название курса и то, что написано в инвойсе, — и та же самая просьба начинает проходить.
Всё ниже касается только Австралии и актуально на 11 сентября 2026. Это общая информация, а не налоговая консультация: мы не налоговые агенты, а консультирование по налогам в Австралии — регулируемая деятельность (Tax Practitioners Board). Вашу ситуацию проверяйте у своего налогового агента. Ссылки на ATO — в конце.
Один тест, который решает всё
ATO (Australian Taxation Office — налоговая служба Австралии) разрешает вычет на самообразование там, где есть достаточная связь с заработком на НЫНЕШНЕЙ работе. То есть курс либо поддерживает и улучшает конкретные навыки, которые вы применяете на текущей работе, либо увеличивает доход от неё.
Вычета нет, если расход:
- не имеет достаточной связи с нынешней работой;
- понесён в период, когда вы не работаете;
- помогает получить новую работу или сменить занятие — собственный пример ATO: медсестра учится на врача;
- связан с работой только «в общем» (generally related).
На последнем пункте разбивается почти любой курс английского. «Улучшить английский» — это учебниковое определение generally related.
Две детали сверху. Порог в $250 отменён для расходов с 1 июля 2022 — считается вся сумма. И если платит работодатель, тот же самый тест решает, возникает ли у него FBT (fringe benefits tax — налог на неденежные выгоды сотрудникам): по правилу otherwise deductible FBT не возникает, если сотрудник мог бы вычесть этот расход сам. Один тест — две двери.
Почему название курса решает исход
Потому что название — первое и часто единственное, что читает руководитель или бухгалтер.
| Читается как личное | Читается как рабочее |
|---|---|
| General English — Intermediate | English for Healthcare Workers |
| Разговорный английский | Business Writing for Client-Facing Roles |
| Английский для жизни в Австралии | Professional Communication for Engineers |
| Английский для соцсетей | Съёмка англоязычного видеоконтента для привлечения клиентов |
Содержание занятий может быть одно и то же. Упаковка — разная.
Живой пример
К нам пришла работающая медицинская специалистка с узкой задачей: профессионально она была полностью состоятельна, но общение с пожилыми австралийскими пациентами — идиомы, непрямота, плохой слух, родственники в палате — было самой тяжёлой частью работы.
Мы собрали ей индивидуальный курс и назвали его по задаче: Communication with Aged Australians for Medical Professionals. Инвойс содержал это название, даты и сумму, а описание курса перечисляло рабочие ситуации, которые он закрывает. С этим она пошла к своему бухгалтеру, и тот провёл 1 700 долларов как рабочий расход.
Мы не говорим, что с вашим расходом будет так же — это вопрос к вашему налоговому агенту и зависит от вашей должности. Вывод уже: курс под названием «General English Intermediate» этот разговор не переживёт, а курс, названный по задаче, которую вы реально выполняете на работе, — имеет шанс.
Три вещи, которые нужны от школы
- Название курса через профессиональный навык, а не через уровень языка.
- Инвойс с этим названием, датами и суммой. Без документа разговора не будет.
- Описание курса, которое называет рабочие задачи, которые он улучшает. Это вы скопируете в заявку на обучение.
Письмо руководителю — можно копировать
Subject: Training request — [название курса]
Hi [имя],
I would like to ask about using professional development budget for a short course.
The course is [название], delivered one-to-one online, [N] sessions, [сумма] AUD. It targets the part of my role I find hardest: [две-три конкретные рабочие ситуации].
Concretely, after the course I expect to [одна измеримая вещь].
The provider issues an invoice in the company's name with the course title and dates. Where a course maintains or improves skills used in an employee's current role, employer-paid training of this kind is generally treated as work-related — our finance team can confirm the treatment.
Happy to do it outside core hours. Can I send you the course outline?
Две заметки по письму. В нём ни разу нет фразы «improve my English» — только задачи. И в нём есть измеримый результат, потому что бюджет на обучение утверждают под результат, а не под хорошее отношение.
Если работодатель отказал
Можно оплатить самой и обсудить с налоговым агентом в конце финансового года — тест связи тот же, и считается вся сумма. Сохраните инвойс с названием курса.
Источники
- ATO — Self-education expenses
- ATO — Reducing your FBT liability
- ATO — TR 2024/3
Green School собирает индивидуальные курсы под конкретную рабочую задачу и выдаёт инвойс с таким названием. Расскажите, что входит в вашу работу, и мы скажем, как бы выглядел курс.